相续税粗略诊断
关于本计算
遗产税是当被继承人遗产总额超过基础扣除（3,000万＋600万×法定继承人数）时，对超出部分按10%〜55%累进税率课征的国税。配偶者享有法定继承份额或1亿6,000万日元以内的减税，税额随家庭构成差异很大。
计算方法
- 基础扣除＝3,000万＋600万×法定继承人数（相续税法第15条）；遗产总额不超过则无需缴税。
- 将课税遗产总额（遗产总额−基础扣除）视为各继承人按法定份额取得，分别套用速算表（10%〜55%）再合计，即遗产税总额（第16条）。
- 配偶者取得部分，在法定份额或1亿6,000万日元中较大者以内减免税额（第19条之2）。
法律依据（e-Gov 法令检索）
- 相続税法 第15条 — 遗产基础扣除额
e-Gov
最近修正 2024-03-30
- 相続税法 第16条 — 遗产税税率（速算表10%〜55%）
e-Gov
最近修正 2024-03-30
- 相続税法 第19条の2 — 配偶者遗产税额减轻
e-Gov
最近修正 2024-03-30
常见问题
配偶者与两个子女继承时基础扣除是多少？
法定继承人3人，3,000万＋600万×3＝4,800万日元；遗产总额不超过此数无需缴税。
配偶者不用交遗产税吗？
取得额在法定份额或1亿6,000万日元以内，因配偶减税实际为零；但享受减免须申报。
本诊断未反映哪些项目？
未反映小规模宅地特例、生前赠与加算、人寿保险免税额、各继承人实际取得比例等，这些会显著影响税额，结果仅供参考。
运营·监修: 心享勢成株式会社（SEISEI INC.） ·
最后更新: 2026-09-12 ·
适用年度: 令和8年度（2026年度） ·
运营者信息
本工具为基于一般税制信息的概算模拟。具体税额计算、申告与税务咨询由提携税理士承接，结果为参考值，非法律/税务意见。